中证监促经由过程跨境监管协作机制调取审计草稿

2014-07-06 06:14:51 来源：华夏经济网作者：李文泽分享：

　　【财新网】（特派香港记者戴甜）中国证监会讲话人昔日（7月4日）回应香港证监会诉安永交出本地审计草稿一事暗示，相关审计档案文件的调取应经由过程跨境监管协作机制加以处理，本地与香港两地监管法律协作渠道通畅。
　　有接近香港证监会人士向财新记者暗示，曾就案件与本地监管机构测验考试沟通。香港证监会早前起诉安永，要求其交出任尺度水务核数师期间的会计记实。香港法庭往年5月裁定予以支撑，安永后提出上诉。
　　本地公司尺度水务2009年11月曾向香港生意所请求上市。隔年3月，安永俄然告诉港交所，因发觉公司所供给文件形式前后冲突，已辞任申报会计师及核数师一职。尺度水务后撤回上市请求。港证监会尔后曾屡次要求安永交出相关审计任务草稿，辅佐对尺度水务的查询拜访，均遭回绝。
　　香港原诉法院在5月23日颁下的判决书中指出，安永属“存心不向证监会交出得悉的材料”，其以国家奥妙为由回绝辅佐查询拜访“完全混合视听”，法庭号令其交出证监会所需材料。
　　港证监会6月告诉布告称，安永已用光盘的方式交出在港持有的部门文件，还需更多时候寻觅并提交全数文件。安永同时就法庭作出其须交出本地联属公司安永华明所持文件的号令提出上诉。
　　香港证监会续指，安永此前一向没有依循本地法则法度圭表标准向中国证监会提出移交请求，不外现已按照相关法度圭表标准将相关文件交予中国证监会。
　　“比来几年来，我会已由过程该协作机制，向香港证监会供给了多家在港上市企业审计任务草稿。”中国证监会讲话人于7月4日的宣布会上暗示，境外监管机构尝试法定职责需求调取境内会计师事务所审计任务草稿等档案文件的，应经由过程跨境监管协作机制加以处理。
　　“我们停顿相关当事方进一步增强沟通调和，经由过程跨境法律协作机制妥当处理与尺度水务案件相关的成绩。”讲话人认为，两地跨境监管协作渠道通畅，无益于双方尝试法律职责。
　　中国证监会告诉布告指出，比来几年来，随着跨境证券勾当添加，来自境外监管机构的协查要求数目快速下降，证监会少量清算了2013年之前的堆集案件。2013年以来，中国证监会共收到非审计类协查要求80件，办结51件；审计类协查要求14件，办结11件。
　　香港证监会诉安永拒交本地公司审计草稿一案备受会计界谛视，事务聚焦两地跨境监管协作。香港证监会代表律师在庭讯中曾坦言，香港证监会曾与本地相关机构沟通，要求对方辅佐，但一向无果。
　　安永内部一位高管早前接管财新记者专访时亦暗示可以交出草稿，但需求经由过程中国证监会的赞成，两地跨境监管需求沟通，令中介阁下难堪。
　　按照香港《证券及期货条例》第183条，香港证监会获赋权要求其信任能够具有与查询拜访相关的数据的人交出数据。如任何人在无合理辩白的景象下不顺从相关要求，证监会可提起法则法度圭表标准，原讼法庭就不顺从相关要求的景象停止查讯。如法庭信纳该人是在无合理辩白的景象下不顺从证监会的要求，即可号令该人顺从相关要求。
　　而遵循中国证监会于2009年10月宣布的《关于增强在境外刊行证券与上市相关失密和档案经管任务的划定》提出，会计记实（包含审计任务草稿）在中法律国法公法规下能够属于国家奥妙，而一切香港会计师将任何会计记实交予证监会等监管机构前，都必需征得本地相关部门赞成，即使相关记实存放于香港亦然。
　　一位香港会计界人士回应财新记者阐明指，此事触及跨境监管，虽然本地和香港不触及主权成绩，可是若是本地证监会给了香港，能够美国方面也会指指点点。
　　同是因拒交审计草稿的德勤中国在美遭诉的东南融通一案，于往年1月27日告竣息争，中美两国监管机构就相关成绩合营商量处理。
　　但美国证券生意委员会（SEC）行政法官1月22日裁定，遏制四大会计师事务所（毕马威、德勤、普华永道、安永）在华分支机构美国审计停业6个月。不外，四大已决定上诉，今朝还在审理过程中。香港的判例对四大在美国的案件审理将会起到必然的影响感化。■